Короткий ответ: производственная программа строится от прогноза продаж «с обратной связью»: план продаж + нормативный складской запас — остаток на складе = план производства. Программа проверяется на соответствие производственной мощности по каждому переделу. Если мощности не хватает — корректируется либо программа, либо мощность (добавление смен, оборудования).
Производственная программа — мост между прогнозом продаж и производственной мощностью. Она показывает не сколько можно продать, а сколько нужно произвести, чтобы эти продажи обеспечить, и проверяет, достаточно ли для этого мощностей.
В этой статье — о том, как построить производственную программу, которая станет основой для расчёта себестоимости, загрузки оборудования и потребности в сырье.
От продаж к производству
Базовое уравнение:
План производства = План продаж + Изменение складских запасов
Где изменение запасов = нормативный запас на конец периода — фактический запас на начало.
Нормативный запас устанавливается в днях покрытия продаж: для стандартной продукции — 30–45 дней, для сезонной — до 90–120 дней на начало сезона.
Пример для завода напитков (месяц май):
План продаж на июнь: 1 000 000 бутылок.
Нормативный запас на конец мая: 500 000 бут. (15 дней покрытия).
Остаток на начало мая: 200 000 бут.
План производства на май: 1 000 000 + (500 000 — 200 000) = 1 300 000 бут.
Проверка по мощности
После расчёта плана производства по каждому продукту и периоду он накладывается на производственную мощность. По каждому переделу проверяется:
- не превышает ли план паспортную производительность оборудования;
- достаточна ли загрузка для эффективной работы (не ниже 60–70%);
- нет ли узких мест, требующих дополнительных смен или оборудования.
Если план производства превышает мощность, возможны варианты: добавить смены, увеличить мощность (CAPEX), передать часть выпуска на аутсорсинг, скорректировать прогноз продаж (снизить наиболее маржинальные позиции).
Учёт переналадок и ассортимента
При широком ассортименте часть времени уходит на переналадку оборудования между партиями. В производственной программе это учитывается как потери эффективного времени. Чем шире ассортимент, тем больше потери на переналадку (5–15% времени).
Оптимальный размер партии рассчитывается по формуле Вильсона: чем больше партия, тем ниже удельные затраты на переналадку, но выше затраты на хранение запасов.
Сезонное планирование
Для сезонных продуктов (стройматериалы, напитки, мороженое) производственная программа должна предусматривать накопление запасов в низкий сезон. Типичная схема:
- работ в низкий сезон (октябрь–февраль) — производство на склад, загрузка 80–100%;
- пиковый сезон (март–сентябрь) — производство + отгрузка со склада, загрузка до 100%.
В этом случае потребность в оборотном капитале максимальна в конце низкого сезона — на складе самые большие запасы перед пиком.
FAQ
Что такое производственная программа инвестиционного проекта?
Производственная программа — это план выпуска продукции в натуральном выражении, увязанный с прогнозом продаж, складскими запасами и производственной мощностью. Она показывает, сколько, когда и какой продукции нужно произвести для выполнения плана продаж.
Как учесть сезонность в производственной программе?
Для сезонных продуктов (стройматериалы, напитки) производство должно работать с опережением — наращивать запасы в низкий сезон для отгрузки в пиковый. Производственная программа в таком случае включает график накопления сезонных запасов.